На первый взгляд статистика выглядит впечатляюще: Пермский край входит в топ-20 российских регионов по числу частных инвесторов. Более 370 тысяч жителей региона вкладывают деньги в ценные бумаги. Количество индивидуальных инвестиционных счетов всех типов оценивается примерно в 90–95 тысяч. Однако за этими цифрами скрывается важная проблема: далеко не все инвесторы используют предусмотренные государством налоговые льготы. По данным Банка России и Федеральной налоговой службы, по стране налоговый вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС) получают лишь около 2% владельцев.
— В пересчете на Пермский край это означает, что ежегодно налоговый вычет получают лишь около 1 500 – 2 000 жителей региона из почти 90–95 тысяч владельцев счетов. Остальные оставляют государственные льготы нетронутыми, — поясняет Илья Радченко.
Что такое ИИС-3 и какие льготы он предлагает
Вообще индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет с налоговыми льготами от государства.
— Смысл простой: государство доплачивает вам за то, что вы инвестируете вдолгую, а не тратите деньги прямо сейчас, — объясняет Радченко.
С января 2024 года в России действует индивидуальный инвестиционный счет третьего типа — ИИС-3, который объединил преимущества прежних форматов.
Главная особенность ИИС-3 — возможность получить налоговый вычет с внесенных средств. Максимальная сумма взноса, с которой рассчитывается вычет, составляет 400 тысяч рублей в год. При ставке 13% это позволяет вернуть до 52 тысяч рублей за год при наличии соответствующего налогооблагаемого дохода. Причем речь идет именно о возврате уже уплаченного налога, а не о безусловной выплате каждому владельцу счета.
— По данным ФНС, средний возвращенный налог по ИИС в 2024 году составил 40 000 рублей. При этом средний взнос на счет, с которого получен вычет, — 309 000 рублей. Заметьте: большинство инвесторов не довносят до оптимальных 400 000 рублей и теряют дополнительно 10 000 – 13 000 рублей ежегодно просто потому, что не знают об этой возможности, — говорит эксперт.
Есть и вторая льгота: при закрытии ИИС-3 инвестор может не платить налог с накопленной прибыли — необлагаемый лимит составляет 30 млн рублей за весь срок действия счета.
В Пермском крае сейчас насчитывается около 5–6,5 тысячи ИИС-3, открытых с начала 2024 года. Примерно 70–75% из них — новые счета, созданные с нуля, а остальные появились в результате трансформации ранее действовавших ИИС первого и второго типов. Новый инструмент только начинает набирать популярность.
Типичный владелец нового счета в Прикамье — человек в возрасте от 30 до 50 лет с официальным доходом и определенным опытом инвестирования. На эту возрастную группу приходится около 60% открытий ИИС-3.
Средний первоначальный взнос в регионах традиционно ниже федерального показателя. Для Пермского края ориентир составляет около 240–260 тысяч рублей. Для сравнения, средний первоначальный взнос на обычные брокерские счета оценивается примерно в 100 тысяч рублей.
Почему многие не получают того, что им положено
По данным Банка России, значительная часть владельцев ИИС за всю историю существования инструмента так и не воспользовалась налоговым вычетом. Причины могут быть разными. Кто-то не знает о возможности вернуть налог, кто-то не понимает порядок оформления документов, а кто-то открывает инвестиционный счет, но не совершает необходимых действий для получения льготы.
Есть и другой фактор — страх надолго потерять доступ к деньгам. Для ИИС-3 действительно предусмотрен длительный минимальный срок владения. Для счетов, открытых в 2024–2026 годах, он составляет пять лет. В дальнейшем установленный срок увеличивается: для счетов, открытых в 2027 году, он составит уже шесть лет. Поэтому 2026 год представляет особый интерес для тех, кто давно собирался открыть ИИС-3, но откладывал решение.
Как открывают ИИС-3
Открыть ИИС-3 можно через российского брокера. Для открытия счета не требуется сразу вносить сотни тысяч рублей: минимальная сумма зависит от условий конкретного брокера и может начинаться примерно от 1 тысячи рублей.
— Для получения максимального налогового вычета нужно пополнить счет на 400 000 рублей до конца календарного года. Вычет можно получить уже в следующем году через личный кабинет на сайте налоговой службы. При нынешней ситуации на рынке — индекс Московской биржи находится вблизи минимумов с осени 2022 года — открытие ИИС-3 и постепенная покупка активов могут оказаться одними из лучших долгосрочных финансовых решений для жителей Пермского края, — подчеркивает Илья Радченко.
Однако следует помнить, что льгота не означает, что инвестор гарантированно заработает на рынке. Доходность ценных бумаг не фиксирована, а их стоимость может как расти, так и снижаться. Поэтому открывать ИИС-3 исключительно ради налогового вычета без понимания того, куда будут направлены деньги, не стоит.
Важный момент
Уже пропущенный налоговый вычет за прошлые годы нельзя просто перенести на будущее. Если инвестор имел право на льготу, но не оформил ее вовремя, потенциально доступная сумма возврата остается невостребованной.
*Не является инвестиционной рекомендацией.
Подписывайтесь на нас в Telegram и Max!
