– Налоги – это история, которая касается всех нас без исключения. Сегодня законодатель разрешил целым рядом актов банкротства физических лиц. Но, как правило, это все истории, связанные с судебными решениями. Здесь же появилось внесудебное банкротство, расскажите о нем подробно.
– Это такая упрощенная процедура. Когда законодатель принимал такое решение, он понимал, что у нас много категорий граждан, которые на самом деле абсолютно осознанно выходят в процедуру банкротства, при этом они понимают, что для того, чтобы ввести полноценную процедуру банкротства, у них просто ничего нет.
И если гражданин адекватно понимает, что долгов много, а имущества нет, и ему нечем, в принципе, расплатиться с кредиторами, то здесь вот как раз на помощь идет внесудебное банкротство. Существуют определенные критерии, под которые гражданин обязательно должен попасть. В первую очередь мы ориентируемся на сумму долга: от 25 тысяч до 1 млн рублей. Здесь также необходимо учитывать, что сюда при сборе вот этой суммы долга гражданин должен учесть все свои обязательства, включая и алименты, и поручительства, и прочие суммы задолженности перед всеми кредиторами.
Второе – это отсутствие ранее возбужденных исполнительных производств, которые не привели к взысканию. Ну и в зависимости от категории гражданина, который обращается с заявлением о внесудебном банкротстве, здесь от года должно предшествовать дате подачи заявления до семи лет.
– А кто может воспользоваться этой процедурой?
– В первую очередь, конечно же, граждане, которые попали в сложное финансовое положение. Также это пенсионеры, у которых основным источником дохода является пенсия, исполнительный документ выдан более одного года назад, требования кредиторов не исполнены либо исполнены частично, а у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание (за исключением имущества, защищенного законом).
Это получатели ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка, если это основной источник дохода, исполнительный документ выдан более одного года назад, а требования кредиторов не исполнены либо исполнены частично.
Это граждане, в отношении которых исполнительное производство окончено в связи с отсутствием имущества, на которое может быть обращено взыскание, при условии, что новые исполнительные производства по требованиям кредиторов не возбуждены.
Ну и, наконец, это граждане, в отношении которых исполнительное производство продолжается более семи лет, если требования кредиторов за этот период не исполнены либо исполнены частично.
При соблюдении условий, установленных законодательством, в процедуру внесудебного банкротства могут быть включены задолженность по кредитам банков, задолженность по займам, включая займы, полученные в микрофинансовых организациях; долги перед физическими и юридическими лицами (например, по договору займа или расписке); задолженность по оплате жилищно-коммунальных услуг; задолженность по налогам, сборам и обязательным платежам; административные штрафы, в том числе штрафы ГИБДД.
Ну и в предыдущие пять лет человек тоже не должен был ранее признаваться банкротом. Вот в этом случае эти категории граждан подходят под несудебное банкротство.
– Они должны как-то подтвердить эти категории? Если должны, то кем они подтверждаются?
– Во-первых, готовится заявление, собираются необходимые справки, необходимый пакет документов передается в МФЦ.
Там все они перепроверяются. Далее информация публикуется в Едином федеральном реестре сведения о банкротстве. В течение полугода все долги списываются, есть, правда, исключения.
В период шестимесячного срока, когда публикация о банкротстве отражается в реестре, наступает мораторий – то есть служба судебных приставов ничего не взыскивает, проценты и штрафы не начисляются.
Должник не имеет права брать кредиты, займы, выдавать поручительства, заключать иные сделки, которые могут повлиять на его финансовое состояние. Если в течение шести месяцев гражданин, к примеру, выиграл в лотерею, вступил в наследство или нашел очень хорошо оплачиваемую работу, он обязан сам обратиться в МФЦ, указать, что у него изменились обстоятельства. В этом случае процедура банкротства будет прекращена.
И если кредиторы увидят это, то они могут уже обратиться за судебной процедурой.
– Какие последствия у внесудебного банкротства? Что получает человек?
– В любом случае если процедура завершена, должник освобождается от долгов. Но есть некоторые исключения. Даже после завершения процедуры внесудебного банкротства отдельные виды обязательств сохраняются. К ним относятся: алиментные обязательства; требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью; требования о компенсации морального вреда; обязательства, не указанные в заявлении о внесудебном банкротстве; обязательства, возникшие после начала процедуры внесудебного банкротства (например, новая задолженность по оплате жилищно-коммунальных услуг).
После завершения процедуры банкротства для гражданина действуют следующие последствия.
В течение трех лет гражданину запрещено занимать должности в органах управления юридического лица и участвовать в его управлении в случаях, предусмотренных законодательством.
В течение пяти лет при обращении за кредитом или займом необходимо сообщать кредитору о факте прохождения процедуры банкротства. Также в течение пяти лет гражданин не вправе повторно инициировать процедуру банкротства по собственному заявлению (если иное не предусмотрено законодательством). Пятилетний мораторий действует на участие в управлении микрофинансовыми организациями, страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, инвестиционными фондами и иными финансовыми организациями в случаях, установленных законом. Десятилетний запрет на участие в управлении кредитными организациями.
В следующий раз подать заявление на банкротство гражданин может не ранее чем через пять лет. Нельзя каждый год становиться банкротом.
– Какие есть возможности, которые налоговые органы предоставляют должникам для реализации своего имущества?
– Это новый сервис от налоговой, который называется «Витрина имущества банкротов». Его цель – быстро реализовать имущество, быстро расплатиться и завершить процедуру банкротства. Для этого и создан этот маркетплейс. То есть вы (кредитор) заходите в витрину, смотрите, что вы можете купить, какие объекты на сегодняшний день продаются, и принимаете решение о приобретении каких-либо активов. Можно задать и критерии, и местоположение этого объекта по ключевым словам и по номеру дела должника-банкрота. Это удобно.
– Как проходят торги по банкротству?
– Предусмотрено три вида процедуры торгов. Это аукцион, конкурс и публичное предложение. Аукцион – торги на повышение. Шаг обычно составляет пять процентов от первоначальной стоимости, ну и побеждает тот, кто выставил самую высокую цену.
Конкурс – ровно то же самое по победителю торгов, но здесь особенность: это то, что могут продаваться активы, которые не каждый может купить. Допустим, объекты культурного наследия. Здесь ведь есть обязанности содержать их добросовестно и так далее.
Тут тоже победитель тот, кто предложит наибольшую стоимость, шаг обычно составляет пять процентов. И последняя стадия – это торги, основанные на публичных предложениях. И здесь цена идет на понижение.
